电话：
Q Q：
地址：大冶市新冶大道3 ...
点我交谈
已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？当然可以操作的，只要按照原来的记账凭证进行全部红字冲回就好，然后再进行全额抵扣的记账凭证。为此大冶仁和会计培训中心会对此问题进行详细的介绍，希望对大家有所帮助！
大冶仁和会计培训中心为大家详述，已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？
可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法：
①因为认证了，可做进项税额转出处理：
借 管理费用
应交税费-应交增值税-进项税额
贷 银行存款
应交税费-应交增值税-进项税额转出
借 应交税费——应交增值税（减免税款）
贷 管理费用
申报的时候：
在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。
②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理：
借 管理费用
贷 银行存款
借 应交税费——应交增值税（减免税款）
贷 管理费用
申报的时候：
在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。
金税盘维护费发票不小心当普通专票抵扣了怎么办？
认证抵扣就做进项税转出。
认证抵扣时：
借：管理费用
应交税费-应交增值税-进项税
贷：库存现金/银行存款。
借：管理费用(税额部分）
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出额。
全额抵免时：
借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：营业外收入-税补收入。
如果已经申报了，可以去咨询下税局还能不能全额抵扣。
已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？综合以上所述，企业已抵扣的金税盘的发票如果认证的话，那么就可以做进项税的转出处理；如果是不想做进项税的转出，那么就吧发票当成不抵扣发票处理就好。在正文中对此2种方法都进行了详细的介绍，如果还有什么问题的话，那就来仁和网站进行讨论吧。
- 详情请进入大冶仁和会计培训学校
- 咨询电话：400-008-3078
- QQ咨询：2056625662 微信同号
尊重原创文章，转载请注明出处与链接：http://dyrenhe.5zix.com/news/107582/ 违者必究！ 以上就是大冶仁和会计培训学校 小编为您整理已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗的全部内容。
